Сейчас все больше решаются вопросы о контроле за счетами российских резидентов за границей. В связи с ужесточением законодательства, все больше правила о своих зарубежных счетах задают себе российские граждане и компании. Какие обязанности связаны с открытием и ведением иностранной валюты на зарубежных счетах? Какие могут быть ограничения и наказания за нарушение правил валютного контроля?
Важным понятием является само понятие зарубежного счета. Такое понятие содержится и в нашей отчетности, и в отчетности организаций. Счета, открытые в банках за границей, а также наличные деньги, полученные зарубежом, тоже можно считать зарубежными счетами. Контроль за зарубежными счетами осуществляется по общим правилам, но также существуют специфические нормы для различных категорий счетов.
По оценкам ОЭСР и ФАТФ, контролирующих применение и соблюдение правил валютного контроля, благодаря зарубежным счетам между нерезидентами России проходит большая часть операций с иностранной валютой. Из-за этой основы по репатриации, снятие наличных, покупка активов и другие операции по открытым счетам отнюдь не все проходят через наших судов.
Усилился контроль за счетами физлиц и юрлиц, ведь не выполнение обязанностей по предоставлению отчетности о зарубежных счетах грозит серьезными наказаниями. Теперь российские резиденты должны уведомлять налоговую службу о всех операциях на зарубежных счетах, а также предоставлять ежегодные отчеты о состоянии своих зарубежных счетов.
Зарубежные счета: изменения в правилах валютного контроля
В России сейчас решаются новые вопросы на счет зарубежных счетов государственного контроля. Такое решение вызвано усилившимся контролем и ограничениями на операции с зарубежными счетами. Какие изменения в правилах валютного контроля произошли?
Согласно законодательству Российской Федерации, россияне должны соблюдать режим репатриации валюту и не нарушить законодательство при совершении операций с зарубежными счетами. Есть дополнительные обязанности перед государством, если счёт открыт в западном банке или в банке, принадлежащем аффилиированному лицу.
В случае невыполнения этих обязанностей, на россиян могут быть наложены административные или судебные санкции. Переводы и вывод наличных денег с зарубежных счетов, а также покупка иностранной валюты в банках могут быть ограничены.
Что означает понятие «режим репатриации»? Режим репатриации – это соблюдение гражданином своих обязанностей перед Российской Федерацией при переводе средств на иностранный счёт и обратно. Банки следят за соблюдением этой процедуры и не позволяют клиентам перевести деньги на зарубежные счета без предоставления необходимых документов и согласования операции с валютным контролем.
Если россиянин открыл счёт за рубежом, то он обязан уведомить валютный контроль и предоставить соответствующую информацию о своих счетах за рубежом. Таким образом, гражданин становится резидентом Российской Федерации и обязан соблюдать валютный контроль.
Контроль над операциями по зарубежным счетам усилился в последнее время. Российские суды могут применять санкции к гражданам, которые не выполняют свои обязательства перед государством.
Какие обязанности возлагаются на владельцев счетов в зарубежных банках?
Владельцы счетов в зарубежных банках имеют определенные обязанности, соблюдение которых требуется в соответствии с законодательством о валютном контроле.
Основы правил и операции с зарубежными счетами определены законодательством, а также дополнительными нормативными актами, применяемыми на практике. Счета резидента могут быть открыты как в крупных международных банках, так и в банках-членах ФАТФ.
Владельцы таких счетов обязаны следить за соблюдением правил, ограничений и требований валютного контроля. Нарушение этих требований может повлечь наказание, предусмотренное законодательством.
Владельцы счетов в зарубежных банках обязаны:
- Соблюдать правила перевода валюты на свои счета за рубежом. Валютные переводы должны соответствовать требованиям законодательства.
- Вести учет операций с зарубежными счетами и предоставлять полученные документы о таких операциях в соответствии с требованиями законодательства.
- Соблюдать правила репатриации средств, то есть перевоза денежных средств из-за рубежа обратно в Россию.
- Не допускать непредоставление документов на контроль или непредставление документов на контроль в установленные сроки.
- Следить за соблюдением ограничений и требований, установленных законодательством о валютном контроле при выполнении операций на счетах в зарубежных банках.
- Предоставлять свои счета в зарубежных банках для решения вопросов в судах и иных государственных органах в случае необходимости.
В случае нарушения этих обязанностей, владельцу счетов в зарубежных банках может быть применено наказание, предусмотренное законодательством. Российские суды рассматривают дела о нарушении законодательства о валютном контроле и могут принимать соответствующие решения.
Какие последствия грозят за непредоставление отчетности?
Непредоставление отчетности по своим зарубежным счетам может привести к серьезным последствиям в рамках валютного контроля. Законодательство России требует представления отчетности о движении валюты, совершаемых операциях и наличных переводах между зарубежными счетами.
Если резидент России не предоставляет отчетность, то он может нарушить правила валютного контроля и подвергнуться финансовым и юридическим последствиям. Нарушение валютного законодательства может быть рассматривается в судах.
За невыполнение обязанностей по предоставлению отчетности резидент может быть оштрафован. В дополнение к денежным санкциям, судебное решение может привести к ограничению возможности резидента переводить полученные средства на свои зарубежные счета и даже выплачивать наличные средства.
Кроме того, нерезиденты, осуществляющие операции с резидентами России, могут также столкнуться с дополнительными ограничениями и вопросами со стороны валютного контроля. Международные переводы могут быть задержаны или отклонены, если резидент России не соблюдает обязательства по предоставлению отчетности о своих зарубежных счетах.
Если физлицо или банк не соблюдает правила валютного контроля, это может вызвать усиление контроля и регулирования валютных операций со стороны государства. Возможна репатриация иностранной валюты и ограничение операций с зарубежными счетами.
Почему валютный контроль усилился и зачем следит Росфинмониторинг и ФАТФ?
Усиление валютного контроля — это мера, принятая государством для борьбы с финансовым мошенничеством, отмыванием денег и финансированием терроризма. В рамках своих функций Росфинмониторинг и ФАТФ контролируют соблюдение законодательства о валютном контроле и борьбе с отмыванием денег в России.