Регистрация в системе налогообложения по упрощенной системе (УСН) стала популярным выбором многих индивидуальных предпринимателей. В случае применения УСН, предприниматель освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) и уплачивает фиксированный процент от дохода. Однако с введением обязательности применения онлайн-касс, ИП, работающим на УСН, столкнулись с новыми требованиями, которые необходимо соблюдать.
Онлайн-касса (Онлайн-ККТ) — это специальное устройство, которое зафиксировывает информацию о каждой сделке, которую совершает предприниматель. Регистрируя свои продажи и расчеты с помощью онлайн-кассы, ИП получают преимущества, такие как возможность возврата НДС, упрощение процесса учета и контроля доходов. Однако, ИП на УСН должны учитывать особенности применения онлайн-касс в своей деятельности.
Основное отличие онлайн-кассы для ИП на УСН заключается в том, что она узнает о вашей системе налогообложения и применяет соответствующие правила расчетов. Например, при работе на УСН нельзя применять безналичный расчет. Поэтому, если вашей ИП нужна онлайн-касса, вам необходимо приобрести фискальный регистратор, который работает именно с УСН.
Какую онлайн-кассу купить для ИП на УСН
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и применяете Упрощенную систему налогообложения (УСН), то вы обязаны оформить онлайн-кассу для расчетов с покупателями. Без использования онлайн-ККТ вы не сможете работать: без наличных расчетов, безналичных расчетов и расчетов по безналичному расчету с применением в электронной форме.
Вам не нужна касса, если:
- вы применяете Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- ваш доход за прошлый год не превысил 2 100 000 рублей, налогообложение у вас ведется по УСН и вы осуществляете расчеты исключительно по безналичному расчету или расчету с применением в электронной форме;
- вы работаете на самозанятых (ПСН);
Если вы обязаны оформить онлайн-кассу, то какую именно выбрать:
- при применении УСН для расчетов с покупателями используется онлайн-касса;
- нарушение требований по применению ККТ влечет за собой штрафы;
- регистрация и оформление онлайн-кассы происходит при помощи ФНС;
- если вы хотите работать по безналичному расчету, то обязательно уточните по какому именно способу будет осуществляться безналичный расчет: в магазине или по безналичному расчету с применением электронной формы;
- онлайн-касса может работать в течение 60 месяцев;
- в случае изменения условий применения онлайн-кассы необходимо провести переоформление фискального накопителя;
- купить онлайн-кассу можно как у производителя, так и у официального дилера.
Вам не нужно менять онлайн-кассу при переходе с УСН на ЕНВД, так как в этом случае применение ККТ не требуется.
Узнайте больше о преимуществах и особенностях онлайн-кассы для ИП на УСН в статье «Онлайн-касса для ИП на УСН: преимущества и особенности».
Требования ФЗ о применении онлайн-касс
Онлайн-касса – это фискальный регистратор, который может работать только в онлайн-режиме. Покупку и использование онлайн-кассы необходимо оформить в соответствии с требованиями Федерального закона. Онлайн-кассу можно купить или арендовать у поставщика или у официального дилера.
ФЗ требует, чтобы у ИП на УСН ведение кассовых расчетов осуществлялось только через онлайн-кассы. Расчеты в наличном или безналичном виде должны фиксироваться исключительно с помощью онлайн-касс в течение 10 дней с момента выполнения операции.
Если вы ИП на УСН и не используете онлайн-кассу или нарушаете правила её применения, вам грозят штрафы. В случае нарушения ФЗ о применении онлайн-касс могут наложить штрафы на сумму до 30 тыс. рублей или применить другие санкции в соответствии с законодательством.
Также, стоит отметить, что при продаже товаров или услуг по безналичному расчету безналичные расчеты не обязательно проводить через онлайн-кассу. При этом необходимо соблюдать условия законодательства о формировании фискальных документов в таких случаях.
Если вы на УСН и у вас нет обязательства использовать онлайн-кассу, вы можете выбрать другой способ ведения кассовых расчетов. Например, можно использовать кассовый аппарат – онлайн-ККТ или фискальный регистратор в сочетании с например с покупками по безналичному расчету. В данном случае ваша обязанность заключается в оформлении регистрации кассового аппарата или онлайн-ККТ в порядке, установленном ФЗ.
Способы безналичного расчета
Если вы хотите узнать, какие способы безналичного расчета с использованием онлайн-кассы можно применять в случае использования УСН, то вам нужно знать, что онлайн-касса на УСН работает по аналогичным требованиям, что и онлайн-касса на ЕНВД или ПСН. То есть, способы безналичных расчетов не меняются в зависимости от системы налогообложения.
Существует несколько способов безналичного расчета:
- безналичный расчет через банк (переводом на счет ИП или картой);
- платежные системы (Яндекс.Касса, WebMoney, PayPal и другие);
- электронные кошельки (Qiwi, Сбербанк Онлайн и другие);
- безналичная оплата через мобильные приложения (Apple Pay, Google Pay и другие).
Если вы работаете по УСН или другой системе налогообложения, то вам не требуется работать с онлайн-кассой и использовать кассовый аппарат.
В случае использования онлайн-кассы на УСН или другой системе налогообложения, вам необходимо оформить регистрацию и получить фискальный онлайн-касс. Вам также нужно будет выбрать, какую онлайн-кассу купить: обычную онлайн-кассу или онлайн-ккт.
Если вам нужна онлайн-касса для ИП на УСН или другую систему налогообложения, вы обязаны оформить регистрацию онлайн-кассы и зарегистрировать ее в ФНС. Вам также нужно уточнить, какой тип онлайн-кассы вам подходит и какие требования действуют в вашем регионе.
Не забывайте, что использование онлайн-кассы нарушение закона, и за это могут быть предусмотрены штрафы. Поэтому перед покупкой онлайн-кассы вам необходимо ознакомиться со всей информацией о ее применении и правилах.
Уточнение о годе
Какую онлайн-кассу нужно выбрать: KKT или ОФД?
Если вы работаете на УСН доходами минус расходы и не применяете ЕНВД, то вам нужна онлайн-касса.
Сколько месяцев надо работать, чтобы оформить итс онлайн-кассу?
Вам необходимо оформить онлайн-кассу в течение 2 месяцев с момента регистрации по УСН.
Какую онлайн-кассу нужно выбрать: ККТ или ОФД?
При применении УСН и ЕНВД обязательно применение фискального накопителя (ККТ).
На чем заключается нарушение при неприменении онлайн-кассы по УСН?
В случае неприменения онлайн-кассы по УСН возможны штрафы за нарушение требований закона.
Как и где оформить онлайн-кассу для ИП на УСН?
Онлайн-кассу для ИП на УСН можно оформить через федеральный закон или обратиться в специализированные организации.
Что такое онлайн-ККТ и какие способы покупки онлайн-кассы безналичным расчетом существуют?
Онлайн-ККТ – это фискальный регистратор, который действует при безналичном расчете. Вы можете купить онлайн-кассу через интернет или обратиться в специализированные организации.
Кому нужна онлайн-касса и какие требования при ее применении?
Онлайн-касса необходима ИП, работающим на УСН, за исключением тех, кто применяет ЕНВД. При применении онлайн-кассы необходимо соблюдать требования закона.
Что делать, если нужно вернуть онлайн-кассу?
Если вам необходимо вернуть онлайн-кассу, обратитесь в организацию, где ее купили, для получения информации о возврате.
Чему узнаете о ККТ?
Вам будет известно, какие штрафы могут быть наложены при нарушении требований по применению онлайн-кассы, кто обязан ее использовать и какие способы покупки онлайн-кассы существуют.
УСН, ПСН и ЕНВД
Если вы работаете по упрощенной системе налогообложения (УСН), можно выбрать один из двух способов расчетов: уплату налогов на общих основаниях или налогообложение по фиксированному налогу.
Кому подходит УСН:
- Индивидуальным предпринимателям (ИП)
- Самозанятым
- Садоводам и огородникам
- Дачникам
Для покупки и использования онлайн-кассы на УСН необходимо уточнение, какую систему налогообложения вы выбрали:
- УСН на общих основаниях (ОО)
- УСН на фиксированном налоге (ФН)
Внимание! УСН на фиксированном налоге считается ПСН, а УСН на общих основаниях – УСН.
Если вы работаете на УСН или ПСН, вам не обязательно менять систему налогообложения, чтобы начать работать с онлайн-кассой. Оформив онлайн-кассу, вы будете использовать ее в своей деятельности для расчета с покупателями.
Для получения требований к фискальным расчетам можно обратиться в налоговую инспекцию.
Как работает онлайн-касса на УСН:
- Регистрация онлайн-кассы
- При каждом расчете обязан работать онлайн-касса
- Учет и хранение фискальных данных в онлайн-кассе
- Возврат онлайн-кассы в течение 5 лет
- В случае нарушения требований к использованию онлайн-касс могут быть применены штрафы
Как работает онлайн-касса на ПСН:
- Расчет за товары и услуги может производиться как наличными деньгами, так и безналичными средствами
- ИП имеет право самостоятельно выбрать, работают ли его клиенты в безналичном формате
- В случае работы с безналичными платежами, необходимо использовать онлайн-кассу
- В случае работы с наличными платежами, онлайн-касса не требуется
Как работает онлайн-касса на ЕНВД:
- Налоговый режим «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД) предусматривает уплату налога по фиксированной ставке в зависимости от вида деятельности
- Для ИП, работающих по ЕНВД, обязательность использования онлайн-кассы отсутствует
- ИП самостоятельно выбирают способ расчета: наличные или безналичные средства
Важно знать, что с 1 июля 2019 года вступили в силу новые правила в применении онлайн-касс. Оформить онлайн-кассу можно самостоятельно или обратиться в специализированную организацию.
Теперь, когда вы знаете, какие требования действуют в применении онлайн-касс для ИП, ПСН и ЕНВД, вы можете выбрать кассовый аппарат, который лучше всего подходит для вашего бизнеса.
Что вы узнаете
- Какой смысл и преимущества использования онлайн-кассы для ИП на УСН
- Что такое фискальный расчет и как он заключается в работе онлайн-кассы
- Какую онлайн-кассу выбрать: ККТ или Онлайн-ККТ
- В чем разница между безналичными и наличными расчетами
- Что нужно для оформления и регистрации онлайн-кассы
- Как работать с онлайн-кассой на УСН и как применять ее при расчетах по ЕНВД, ПСН и другим режимам налогообложения
- Какие штрафы могут быть за нарушение требований по онлайн-кассе
- Кому может понадобиться онлайн-касса в расчетах с ИП
- Какие особенности действуют при применении онлайн-касс для безналичных расчетов
- Как можно купить и менять онлайн-кассу
Штрафы для ИП на УСН за нарушение ФЗ
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и применяете Упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо знать о штрафах, которые могут быть наложены за нарушение Федерального закона.
На первом месте стоит вопрос о том, какую онлайн-кассу выбрать: ККТ или онлайн-ККТ? Для ИП на УСН возможны два варианта — использование фискального регистратора (ККТ) или онлайн-кассы.
Если вы планируете применять безналичные расчеты, то обязаны купить онлайн-кассу или оборудование, поддерживающее онлайн-кассы, в зависимости от выбранной системы налогообложения (УСН или ЕНВД).
Однако, если вы работаете по УСН в качестве иностранного гражданина или апатрида, то вам не нужна онлайн-касса для расчетов в безналичной форме.
Вам также потребуется оформить лицензию на использование онлайн-кассы и проходить регулярную аккредитацию в ФНС.
Если вы нарушили требования по применению онлайн-кассы или ККТ, то на вас могут быть наложены штрафы. В случае первого нарушения штраф составит от 10 до 30 тысяч рублей, в случае повторного нарушения — от 30 до 50 тысяч рублей.
Также, если вы не оформили возврат налога налогоплательщику в безналичном порядке, то вам грозит штраф в размере 20% от необоснованно включенных в расходы сумм.
Если вы не использовали онлайн-кассу при расчетах по безналичному способу или не предоставили чек при продаже товара, то на вас может быть наложен штраф в размере 20% от суммы операции.
Также, если ваша онлайн-касса не работает или вы не меняете ее накопитель каждые 5 лет, вам грозит штраф в размере от 50 до 100 тысяч рублей.
За неправильную регистрацию онлайн-кассы или ее неправильное использование, также могут быть назначены штрафы. За нерегистрированную онлайн-кассу на вас может быть наложен штраф в размере от 50 до 200 тысяч рублей.
Теперь, когда вы знаете о штрафах за нарушение ФЗ, вам стоит быть внимательным и соблюдать все требования и правила применения онлайн-кассы в рамках УСН.